Az online szerencsejáték nyeremények adózási vonatkozásai

Számos ország között adóegyezmények vannak érvényben, amelyek segítenek a játékosoknak elkerülni a szerencsejáték-nyereményeik több országban történő kettős adóztatását. Ezek a megállapodások lehetővé teszik a játékosok számára, hogy csak egy országban fizessenek adót, csökkentve a többszörös adóterheket. A nemzetközi adójogszabályok összetettsége azonban egyes esetekben még mindig kettős adóztatáshoz vezethet. Azokban a joghatóságokban, ahol a kaszinók nem tartanak vissza adót, a játékosoknak maguknak kell jelenteniük nyereményeiket.

“Az intézkedés elsősorban azokat az online platformokat érinti kedvezőtlenül, amelyek közvetítőként működnek az eladók és vevők közt, lehetőséget biztosítva ezzel az áruértékesítésre, valamint az áru értékének beszedésére” – mutat rá. Kérdésünkre, hogy mennyiben egyedi az inflációt követő adóemelés, a vezető menedzser kifejtette, hogy ez a megoldás uniós szinten nem egyedülálló, különösen a jövedéki adók esetében, mivel több ország is alkalmaz hasonló rendszert. A következőkben a belföldi gépjárművek adója (egyszerűen gépjárműadó) tényállási szabályainak gyakorlati magyarázatát adjuk. A jogszabály-értelmezés mellett több példán keresztül kívánunk segítséget nyújtani a jogalkalmazáshoz. Az adónem egyik sajátossága, hogy az adókivetés a közúti közlekedési nyilvántartási szerv által a Nemzeti Adó- és Vámhivatal részére a járműnyilvántartásból szolgáltatott „éves”, illetve „havi” adatokon alapul.

Igazgató, Fenntarthatósági szolgáltatások

Fontos, hogy mindenki, aki Magyarországon szerencsejátékkal foglalkozik, megértse az adózási követelményeket és kiemelten fontos, hogy betartsa azokat, elkerülvén a jogi problémákat. Bár a szerencsejáték-adók terhet jelenthetnek a játékosok számára, vannak módszerek arra, hogyan maximalizálják a nyereséget, miközben a szükséges adókat is befizetik. Az első és legfontosabb, hogy ki kell használni a kaszinók által kínált pomóciókban és bónuszokban rejlő potenciált, hiszen ezek a lehetőségek segíthetnek ellensúlyozni az adózás miatt felmerülő költségeket. Továbbá meg kell fontolniuk a játékosoknak, hogy kis tétes tevékenységet, például póker asztalt válasszanak, mivel ezek általában alacsonyabb adókkal járnak, a nagytétes asztalokhoz képest. A hírhedt példák közé tartoznak azok a pókerjátékosok, akik nem jelentették be a jelentős versenynyereségeket, és végül perekkel és súlyos büntetésekkel kellett szembenézniük. Ezek az esetek rávilágítanak a szerencsejátékokra vonatkozó adótörvények betartásának fontosságára a súlyos jogi következmények elkerülése érdekében.

Ha elvégezte a szükséges módosításokat, kiegészítéseket és azokat el is mentette, a „Tovább a beadáshoz”, majd a „Beadás” gomb megnyomásával küldheti be a NAV-hoz a módosított tervezetet. Ezután a bevallás státusza „Beküldött” lesz, a Profil oldalon a státusz alatt pedig megjelenik az „Ön sikeresen beküldte az adóbevallását” felirat. Mivel ebben az esetben a szochót a magánszemély fizeti, és azt költségként nem számolhatja el, azt neki nem térítik meg, azszja-előleg és a szocho alapjának megállapításakor a jövedelem 89 százalékát kell figyelembe venni.

Ez a lottóra, fogadásokra és kaszinóra is vonatkozik – feltéve, hogy a szolgáltató legális a magyar joghatóságban. A szakértő Csepei Kinga közgazdász, regisztrált adótanácsadó, 2014-ben csatlakozott az RSM Hungary adóüzletágának csapatához. Nemzetközi adózási ügyek, vagyon- és hagyatéktervezés, valamint a családi vállalkozásokhoz kapcsolódó adózás a szakmai fókuszterülete. Adótervezési és adóstrukturálási projekteket irányít, magánvagyon tervezési tanácsadásokat vezet. Több mint 15 éves szakmai tapasztalattal rendelkezik, pályafutása során dolgozott nemzetközi nagyvállalatnál belső adószakértő munkatársként, online kaszinó illetve nemzetközi tanácsadó cégek szakértőjeként is.

• Az online sportfogadás nyereményének adókötelezettségét befolyásolja, hogy a játékot legálisan, vagy illegálisan szervezték.
• Inkább válassza ki a Magyarország legjobb intézményét, ahol felteheti a tétet.
• Itt kulcsszavakban ismertetjük a jogszabály-változásokat, tartalmi ismertetés előfizetőknek a oldal Változásfigyelő menűjében.
• A játékosnak óvatosnak kell lenni, ha a dokumentumok hosszadalmas felülvizsgálat után a támogatás nem válaszol az eljárás időzítésével kapcsolatos kérdésekre.

Gyakori tévhit hogy ha egy kaszinó Európai uniós országban van regisztrálva akkor az ott szerzett nyeremény automatikusan adómentes. A magyar jogszabályok csak azokat a szolgáltatókat ismerik el “engedélyezettként” amik magyar koncesszióval működnek. Az adózás szabályainak megértése elengedhetetlen az online szerencsejáték során.

Meddig kell bevallani az online kaszinós nyereményeket?

Az engedéllyel nem rendelkező külföldi online fogadás nyereményéből származó jövedelmet a NAV által készített adóbevallási tervezet nem tartalmazza, ezért azt a magánszemélynek ki kell egészítenie a nyereményre vonatkozó adatokkal. A magyarországi szárazföldi kaszinónyeremények általában adómentesek a játékosok számára, mivel a szerencsejáték-üzemeltetők fedezik az adókötelezettségeket. Ez azt jelenti, hogy a játékosoknak nem kell adót fizetniük az engedéllyel rendelkező kaszinókból származó nyereményeik után. Az online szerencsejátékokat másképp szabályozzák, és az engedély nélküli külföldi platformokról származó nyeremények adókötelesek lehetnek. Míg a szárazföldi kaszinókból származó nyereményeket Magyarországon általában nem adóztatják, addig az online szerencsejátékokat másképp szabályozzák. Ha egy játékos nem engedélyezett külföldi szerencsejáték-oldalon nyer pénzt, akkor kötelezhető arra, hogy bevallja és adót fizessen a nyereménye után.

Magyarországon egyedi szerencsejáték adóztatási rendszer van, ahol a földi kaszinó nyeremények általában adómentesek a játékosok számára, míg az online szerencsejáték nyeremények adókötelesek lehetnek. Vannak azonban kivételek, mint például a lottónyeremények, amelyek 16% és 24% közötti adót vonhatnak maguk után. A játékosoknak tisztában kell lenniük a helyi szabályozásokkal, hogy elkerüljék a váratlan adófizetési kötelezettségeket.

Az üzemeltetőknek átalányadót kell fizetniük az adott hónapban kötött fogadások, megtett tétek teljes összege után, míg a játékosoknak a különböző szerencsejátékokból származó nyereményeikből kell adózniuk. A magyar kormány a közelmúltban változtatott az adózási törvényeken, hogy mind az üzemeltetők, mind a játékosok megfelelő mennyiségű adót fizessenek. Magyarországon a szerencsejáték-szabályozásért jelenleg a Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága (SZTFH, korábban Szerencsejáték Felügyelet) felelős. Csak azok az online kaszinók és fogadóirodák számítanak legálisan működőnek, amelyeknek van magyarországi koncessziós engedélyük. Az SZTFH honlapján elérhető nyilvántartásban megtekinthetjük a magyar licenccel rendelkező szervezők listáját, ezek közé tartozik például a Vegas.hu, a Kaszino.hu és a GrandCasino.hu.

Az egyik első lépés az elérhető fizetési lehetőségek ellenőrzése kell legyen. A legális kaszinó weboldalaknak rendelkeznie kell minden olyan fizetési móddal, amelyre az ügyfeleknek szüksége lehet. Lehetővé kell tenniük banki átutalást, kriptovalutát vagy hitel- ill. betéti kártya használatát. Ha azonban olyan webhelyet talál, amely kizárólag egy fizetési módhoz ragaszkodik, akkor körültekintően kell eljárnia, mert lehet, hogy ez a lehetőség nem biztonságos az Ön számára, csak számukra nyújt biztonságot, mivel védettek lesznek.

Szakmai pályája során adószakértőként egy rendkívül kompetitív piacon a legmagasabb elvárásoknak is meg tudott felelni. Tapasztalatai a nemzetközi adózás, adóstruktúrák kialakítása, adótervezés, komplex adótanácsadás, adókalkulációk és adóbevallások elkészítése terén szerteágazóak. A kiküldetések költségelszámolása sláger témának tekinthető, mivel az adófizetés nélkül,  kvázi adómentesen elszámolható összegek meghatározásán túl számos belföldi, sőt külföldi rendelkezésre kell a jövedelmet juttató társaságnak figyelnie. Magyarországon a szerencsejáték utáni adózás törvényeit és szabályait úgy alakították ki, hogy biztosítsák a szerencsejáték ipar irányított és ellenőrzött működését. Az üzemeltetőknek engedélyt kell szerezniük ahhoz, hogy az ország egész területén szolgáltatásokat nyújthassanak, és adókat szednek be mind az üzemeltetőktől, mind a játékosoktól. Ezek a szabályok azért vannak érvényben, hogy megvédjék a fogyasztókat a csalástól és a kizsákmányolástól, ugyanakkor biztosítják, hogy a kormány megkapja a szerencsejátékokból származó bevételből a rá eső részt.

Ha valaki ilyen, államilag engedélyezett oldalon játszik, a nyereményei után nem kell adóznia, mert a szolgáltatók adókötelezettségét maguk teljesítik. Másrészről, minden olyan online szerencsejáték-nyeremény adóköteles, amelyet nem engedélyezett (azaz magyar licence nélküli) oldalon nyertünk meg. A legális online sportfogadásból származó nyeremény után nem kell adózni, azonban az illegálisból származó nyeremény egyéb jövedelemként adóköteles, utána személyi jövedelemadót (szja) és szociális hozzájárulási adót (szocho) is kell fizetni. A hagyományos kaszinókra valamivel magasabb, 20%-os adómérték vonatkozik.

Egyes joghatóságokban a pókernyeremény adóköteles jövedelemnek minősül, míg a szerencsejáték más formáit szerencsealapúnak és adómentesnek tekintik. Amikor az adóalapot számoljuk, a bevételből levonhatók az elismert költségek. A NAV szerint például a játék során befizetett téteket (számlával igazolva) költségként le lehet vonni a nyeremény összegéből.

A legnagyobb kaszinónyertesek közül néhánynak jelentős adót kellett fizetnie, néha a nyereményük több mint felét is elvesztették az állami levonások miatt. A játékosok néha visszaigényelhetik ezeket az adókat, ha visszatérítésért folyamodnak, de az eljárás bonyolult és időigényes lehet, és megfelelő dokumentációt és az adóegyezmény ismeretét igényli. A játékosoknak azonban szem előtt kell tartaniuk az illetőségi törvényeket, és tisztában kell lenniük azzal, hogy egyes joghatóságok adót vethetnek ki a lakosokra, még akkor is, ha külföldön nyernek. Tarts velünk és ismerd meg rajtunk keresztül a magyarországi kaszinók és a nemzetközi sportélet világát.

Egyes országok magas adókulcsokat vetnek ki az egyes játékosokra, míg mások inkább a kaszinóüzemeltetők megadóztatására összpontosítanak. E különbségek megértése alapvető fontosságú a nemzetközi szerencsejátékosok számára. Adóegyezmények nélkül a játékosok mind abban az országban, ahol nyertek, mind pedig a hazájukban adózhatnak. Ez jelentősen csökkentheti a nettó nyereményt, különösen a magas adókulccsal rendelkező országokban. Egyes kaszinók, különösen az Egyesült Államokban, automatikusan visszatartják az adót a jelentős nyereményekből, mielőtt átadnák a kifizetéseket. Ez biztosítja az adótörvények betartását, és megakadályozza, hogy a játékosok kibújjanak az adózási kötelezettségek alól.

A lottójátékokra a formátumuktól függően különböző adókulcsok vonatkoznak, az olyan sorsolásos játékokra, mint a Powerball, 25%-os adót kell fizetni, a kaparós sorsjegyekre pedig még magasabb, 30%-os adókulcs vonatkozik. A játékosoknak a szerencsejátékokból származó nyereség után is adót kell fizetniük, mind az online, mind pedig a hagyományos kaszinókból származó nyeremény adóköteles. Fontos ugyanakkor megjegyezni, hogy csak az államilag engedélyezett, magyar licenccel rendelkező oldalakon szerzett nyeremények élveznek ilyen adómentességet. A licenc nélküli külföldi kaszinók ebből a szempontból nem különböznek egymástól – bármelyik, magyar engedély nélküli oldalról származó nyeremény adóköteles.

A játékos köteles bevallani az ilyen nyereményeket külföldi kaszinókból. Még a bónuszok, például az ingyen pörgetés befizetés nélkül, is jövedelemnek számítanak. Minden külföldi oldalon szerzett nyeremény szerencsejáték adózás alá tartozik. Mielőtt online kaszinó befizetés nélküli bónusz igényelni, ellenőrizze a weboldal engedélyeit.

Összességében tehát a GrandCasino ajánlata (hasonlóan más magyar licencű kaszinókéhoz) nemcsak előnyös bónuszokkal, hanem teljes adómentességgel is kecsegtet, így itt tényleg csak a játék élményével és a nyereménnyel kell törődni. Különböző európai országokban a szerencsejáték bevételek átfogó adóterhelése (például lottójáték esetén) 12 % és 50 % közé esik a GGR (gross gaming revenue) alapján. Magyarországon az online kaszinókra vonatkozó játékszervezési adó, típustól és bevételi sávtól függően, akár 30 % is lehet az éves nettó jövedelem alapján. Ezek az adószabályok az engedéllyel rendelkező üzemeltetőktől származó nyereményekre vonatkoznak; elengedhetetlen tudni, hogyan lehet megkülönböztetni a megbízható kaszinókat a csalóktól. Azoknak a játékosoknak, akiknek az online nyeremények után adót kell fizetniük, éves adóbevallásukban kell bevallaniuk a jövedelmüket . A magyar adóhatóságoknak való megfelelés érdekében a befizetésekről és a kifizetésekről is nyilvántartást kell vezetniük.